離岸還是在岸——選擇不只在於稅率
「離岸信託更好，因為免稅。」這是一個常見但過於簡單化的結論。離岸信託（設立在 BVI、Cayman 等零稅率地區）和在岸信託（設立在香港、新加坡等有正常稅制的地區）各有優劣，你的選擇應該取決於你的具體目標。
| 維度 | 在岸信託（香港） | 離岸信託（BVI/Cayman/Jersey） |
|---|---|---|
| 稅務透明度 | CRS 自動交換 | CRS 自動交換（自 2017 年起幾乎所有主要離岸地都參與） |
| 法律成熟度 | 高——香港普通法 | 高——英國普通法傳統 |
| 資產保護 | 良好（普通法框架） | 較強（特定法定保護，如欺詐轉移追溯期較短） |
| 隱私性 | 信託文件通常不公開 | 信託文件通常不公開 |
| 銀行開戶 | 較易（香港銀行熟悉當地信託） | 可能較難（離岸信託的銀行開戶審查更嚴格） |
| 成本 | 中等 | 中等到高 |
什麼時候選離岸信託？
- 你需要最強的法律資產保護（如 BVI 或 Cayman 的特定法定保護條款）
- 你的資產和受益人主要不在香港
- 你的原居地對離岸結構有合法性的要求（某些中東或拉丁美洲國家要求信託設在特定離岸地）
什麼時候選在岸信託（香港）？
- 你和你的資產或受益人與香港有實質聯繫
- 你需要銀行服務的便利性（香港信託在香港銀行開戶相對簡單）
- 你希望避免「離岸」的標籤——在當前的監管環境下，在岸合規信託越來越受到認可
- 你的信託規模中等（1,000 萬到 5,000 萬港元），離岸的成本優勢不明顯
混合策略
許多高淨值家庭採用「在岸 + 離岸」的雙層架構：以香港信託持有營運業務和本地資產，以離岸信託持有海外投資組合。這在稅務和資產保護之間取得平衡。
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