這是你跟受託人之間的「私人對話」
意願書（Letter of Wishes）是信託結構中一份獨特的文件：它沒有法律約束力，但在實務中極其重要。它是委託人寫給受託人的一封信，表達他／她希望信託如何被管理和分配。
法律地位
意願書不具有法律約束力——受託人必須「考慮」信中的指引，但不受其約束。這保持了全權信託的靈活性：受託人可以根據情況變化調整分配策略。
但在實務中，專業受託人非常重視意願書。沒有受託人會無視一份清晰、合理的意願書——因為他們知道如果不這樣做，可能會被受益人或保護人挑戰。
意願書應該寫什麼？
| 內容 | 例子 |
|---|---|
| 分配優先順序 | 「我希望受託人優先支付所有孫子女的大學學費，然後才考慮其他分配」 |
| 投資偏好 | 「我偏好穩健的藍籌股投資，不希望投資於加密貨幣或高風險衍生工具」 |
| 對特定受益人的關切 | 「我的次子目前缺乏理財能力，請受託人謹慎考慮向他的任何大額分配」 |
| 家族價值觀 | 「我希望信託支持受益人的創業精神，但前提是他們有具體可行的商業計劃」 |
| 特殊情況指引 | 「如果我的配偶再婚，受託人應重新評估分配策略」 |
意願書應該何時更新？
意願書應該定期檢視和更新——建議每 3-5 年或重大生活事件（如子女結婚、家庭成員出生／去世、離婚）之後更新。
意願書的更新非常簡單（不像修改信託契約那樣複雜），這是它的主要優勢——你可以隨時修訂、取代或撤銷。
注意事項
- 意願書不應與信託契約的條款直接衝突——如果衝突，信託契約優先
- 意願書的語言應該清晰具體——模糊的指引（如「公平對待所有子女」）對受託人的幫助有限
- 意願書可以有多封——針對不同主題（分配、投資、家族企業）分別撰寫
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