不是所有資產都同樣容易放進信託
把銀行存款轉入信託的銀行帳戶——簡單。把香港物業轉入信託——複雜且昂貴。不同類型的資產在轉入信託時涉及的程序、成本和稅務影響差異很大。
| 資產類型 | 轉移難度 | 印花稅 | 其他考量 |
|---|---|---|---|
| 現金／銀行存款 | 簡單 | 無 | 只需開設信託名下的銀行帳戶 |
| 上市股票（香港） | 中等 | 0.13% | 需通過中央結算系統轉名 |
| 上市股票（海外） | 中等 | 視乎當地 | 需遵守當地交易所和稅務規則 |
| 私人公司股權 | 中等 | 0.2% | 需更新公司股東名冊和董事名冊 |
| 香港住宅物業 | 高 | 最高 4.25% + 可能 15% BSD | 這是成本最高的資產類型 |
| 海外物業 | 高 | 視乎當地 | 需遵守當地法律和稅務 |
| 私募基金權益 | 中高 | 通常無 | 需基金經理的同意 |
| 人壽保單 | 簡單 | 無 | 將保單的受益人變更為受託人 |
最常見的策略：以公司持有資產、把公司股權放進信託
由於直接將物業轉入信託的印花稅成本很高，許多家族採用「雙層結構」：
- 設立一家香港公司，以公司名義購買和持有物業
- 將該公司的股權轉入信託（印花稅僅 0.2%，而非物業轉讓的 4.25%+）
這樣既實現了資產保護，也大幅降低了設立成本。這也是為什麼許多信託結構中都有公司層的存在。Sleek HK 的公司秘書服務 可以協助你管理這些信託中的公司實體。
常見問答
Q：可以把負債的資產（如仍有按揭的物業）放進信託嗎？
理論上可以，但非常複雜。銀行通常要求你先清償按揭或取得銀行的同意才能轉名。而且信託承擔債務後，受託人對債務負有責任。
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